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第一章  總 則

第一條  為依法履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范市屬國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)投資行為，提高企業(yè)投資決策的科學(xué)性、民主性，有效規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、國(guó)務(wù)院《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱市屬國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)，是指咸陽(yáng)市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）根據(jù)咸陽(yáng)市人民政府授權(quán)，依法履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。

第三條  本辦法所稱的投資是指企業(yè)用貨幣、實(shí)物、有價(jià)證券或者無(wú)形資產(chǎn)實(shí)施投資的行為，包括下列內(nèi)容：

（一）固定資產(chǎn)投資；

（二）金融投資；

（三）產(chǎn)權(quán)收購(gòu)；

（四）長(zhǎng)期股權(quán)投資；

（五）其他形式的投資。

第四條  市國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)履行出資人職責(zé)：

（一）組織研究國(guó)有資本投資導(dǎo)向；

（二）審核企業(yè)年度投資計(jì)劃，對(duì)企業(yè)的投資項(xiàng)目實(shí)行備案或者核準(zhǔn)管理；

（三）組織開(kāi)展投資效益分析評(píng)價(jià)；

（四）指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度。

第五條  企業(yè)是投資活動(dòng)的主體，應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)年度投資計(jì)劃的制定與執(zhí)行；

（二）負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的可行性研究；

（三）負(fù)責(zé)投資決策并承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)；

（四）開(kāi)展投資分析，加強(qiáng)投資管理。

第六條   企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；

（二）符合全市國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的方向；

（三）突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力；

（四）投資規(guī)模與企業(yè)實(shí)際能力相適應(yīng)；

（五）遵守投資管理制度，履行投資決策程序；

（六）預(yù)期投資收益率不低于同行業(yè)平均水平。

第二章  企業(yè)投資監(jiān)管制度

第七條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)控制、科學(xué)民主決策、重大責(zé)任追究等各項(xiàng)投資管理制度，明確相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)，并報(bào)市國(guó)資委備案。企業(yè)投資管理制度主要包括下列內(nèi)容：

（一）企業(yè)負(fù)責(zé)投資管理機(jī)構(gòu)的名稱、職責(zé)、管理框架及相應(yīng)的權(quán)限；

（二）投資活動(dòng)所遵循的原則、決策程序和相應(yīng)的定量管理指標(biāo)；

（三）項(xiàng)目可行性研究和論證工作的管理；

（四）項(xiàng)目組織實(shí)施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實(shí)施過(guò)程的管理；

（五）股權(quán)收購(gòu)和股權(quán)投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的管理；

（六）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作體系建設(shè)與實(shí)施的管理；

（七）投資風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)是法律、財(cái)務(wù)、擔(dān)保方面的風(fēng)險(xiǎn)防范與重大投資活動(dòng)可能出現(xiàn)問(wèn)題的處理預(yù)案；

（八）責(zé)任追究制度。

第八條  企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況研究提出相應(yīng)的定量管理指標(biāo)，納入企業(yè)投資管理制度。包括：

（一）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃內(nèi)非主業(yè)資產(chǎn)規(guī)模占企業(yè)總資產(chǎn)合理比重和年度投資規(guī)模中非主業(yè)投資占投資的合理比重的控制指標(biāo)；

（二）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債率的控制指標(biāo)；

（三）企業(yè)內(nèi)部投資收益率的控制指標(biāo)；

（四）發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)各類投資活動(dòng)中自有資金的合理比重；

（五） 發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)各年度新開(kāi)工項(xiàng)目投資額占總投資的合理比例。

企業(yè)可參照國(guó)家有關(guān)部門(mén)發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》建立指標(biāo)體系并參考相關(guān)參數(shù)進(jìn)行修正。

第九條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施后評(píng)價(jià)管理，根據(jù)后評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)和管理提出改進(jìn)和完善的意見(jiàn)和建議。其中，重點(diǎn)項(xiàng)目完成后3個(gè)月內(nèi)，將后評(píng)價(jià)報(bào)告和項(xiàng)目決算報(bào)送市國(guó)資委備案。

第三章  年度投資計(jì)劃

第十條  企業(yè)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計(jì)劃，并于每年12月20日前將下一年度投資計(jì)劃報(bào)市國(guó)資委備案。主要內(nèi)容包括：

（一）年度投資計(jì)劃的總體情況：項(xiàng)目數(shù)、投資總額、資金構(gòu)成、投資方式、比重結(jié)構(gòu)、投資效益、新增效益、實(shí)施年限等；

（二）續(xù)建重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)展情況、存在問(wèn)題;重大新開(kāi)項(xiàng)目基本情況、預(yù)計(jì)經(jīng)濟(jì)（社會(huì)）效益；投資項(xiàng)目中引進(jìn)技術(shù)消化吸收和技術(shù)創(chuàng)新情況等；

（三）主業(yè)與非主業(yè)的投資規(guī)模及比重；

（四）年度投資計(jì)劃項(xiàng)目表（附表1），包括項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投資額、投資效益、實(shí)施年限等。

企業(yè)年度投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)包括全資子公司和控股子公司的年度投資計(jì)劃。

第十一條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行年度投資計(jì)劃。因特殊情況確需調(diào)整年度投資計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因及調(diào)整內(nèi)容，并及時(shí)報(bào)市國(guó)資委備案。

第十二條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制年度投資分析報(bào)告，全面反映企業(yè)國(guó)有資本結(jié)構(gòu)情況、年度投資計(jì)劃執(zhí)行情況（附表2），項(xiàng)目投資收益情況等，并于下年度3月底前將分析報(bào)告報(bào)市國(guó)資委備案。

第十三條  企業(yè)應(yīng)按季度報(bào)送項(xiàng)目投資完成情況并附簡(jiǎn)要分析材料，在每季度終了后10個(gè)工作日內(nèi)向市國(guó)資委報(bào)送上一季度投資情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表（附表3）。

第四章  備案與核準(zhǔn)

第十四條  本辦法所稱的主業(yè)，是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的，并經(jīng)市國(guó)資委確認(rèn)公布的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

第十五條  企業(yè)主業(yè)范圍內(nèi)的投資項(xiàng)目，實(shí)行備案管理，其中按規(guī)定需要報(bào)國(guó)家和市政府投資管理部門(mén)核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，由企業(yè)按照有關(guān)投資管理部門(mén)規(guī)定的程序辦理，并將投資管理部門(mén)的核準(zhǔn)意見(jiàn)報(bào)市國(guó)資委備案。

第十六條  非主業(yè)的投資項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)管理。非主業(yè)投資應(yīng)符合以下條件：

（一）主業(yè)發(fā)展受到限制或?qū)儆谝�逐步退出，投資的非主業(yè)能夠承接主業(yè)的作用；

（二）能夠有效承接主業(yè)分流人員；

（三）非主業(yè)的投資效益高于主業(yè)，有利于國(guó)有資本保值增值；

（四）政府確定的具有明顯社會(huì)效應(yīng)或有利于全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

第十七條  加強(qiáng)企業(yè)市外、省外、境外投資項(xiàng)目的管理，市外、省外、境外投資管理項(xiàng)目由市國(guó)資委核準(zhǔn)后，按照規(guī)定程序報(bào)市政府投資主管部門(mén)，并將投資管理部門(mén)的核準(zhǔn)意見(jiàn)報(bào)市國(guó)資委備案。

（一）原則應(yīng)是主業(yè)內(nèi)投資，非主業(yè)投資應(yīng)有利于幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)；

（二）境外投資是企業(yè)及其通過(guò)在境外的企業(yè)或機(jī)構(gòu)在境外的投資項(xiàng)目，含新建、購(gòu)并、參股、增資、再投資。

第十八條  對(duì)非金融企業(yè)的金融投資實(shí)行審批管理，嚴(yán)格控制企業(yè)從事期貨投資、股票投資和委托理財(cái)，適度控制企業(yè)購(gòu)買(mǎi)債券和基金。

第十九條  企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制子公司的對(duì)外投資，要通過(guò)法定程序使本企業(yè)的第三級(jí)企業(yè)原則上不具有投資功能。企業(yè)所屬非法人單位不得對(duì)外投資。

第二十條  屬于核準(zhǔn)管理項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)事前（一般在可行性研究階段）向市國(guó)資委報(bào)告有關(guān)情況，市國(guó)資委參與項(xiàng)目的論證及可行性研究等相關(guān)工作。在董事會(huì)會(huì)議（總經(jīng)理辦公會(huì)）召開(kāi)前向市國(guó)資委報(bào)送以下申請(qǐng)核準(zhǔn)材料：

（一）投資項(xiàng)目申請(qǐng)核準(zhǔn)報(bào)告；

（二）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或?qū)＜艺撟C意見(jiàn)；

（三）企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)告；

（四）投資協(xié)議書(shū)或投資意向書(shū)；

（五）有關(guān)合作方的情況介紹、證明材料；

（六）其他相關(guān)材料。

第二十一條  市國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目審核的主要內(nèi)容是：

（一）是否符合第十條有關(guān)規(guī)定；

（二）是否符合第八條定量指標(biāo)的要求：

1、投資方向。在企業(yè)投資中，非主業(yè)投資占總投資的比重是否超出合理范圍，影響主業(yè)的發(fā)展（一般控制在10%以下）；

2、投資資金構(gòu)成。企業(yè)投資中，自有資金占總投資的比重是否處于合理范圍內(nèi)（一般為30%以上）；

3、投資規(guī)模。企業(yè)總投資規(guī)模是否超出企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力，主要是企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率是否處于合理水平；

4、企業(yè)新開(kāi)項(xiàng)目與年度投資計(jì)劃予以核準(zhǔn)的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃是否一致，占年度投資額的比重是否處于合理范圍內(nèi)。

第二十二條  市國(guó)資委自受理核準(zhǔn)申請(qǐng)材料20個(gè)工作日內(nèi)，出具核準(zhǔn)意見(jiàn)；不同意核準(zhǔn)的項(xiàng)目，市國(guó)資委應(yīng)當(dāng)在上述時(shí)限內(nèi)向企業(yè)說(shuō)明理由。

第二十三條  屬于備案管理的項(xiàng)目，市國(guó)資委參與投資500萬(wàn)元以上項(xiàng)目的論證及可行性研究等相關(guān)工作。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議（總經(jīng)理辦公會(huì)）召開(kāi)5個(gè)工作日內(nèi)向市國(guó)資委報(bào)送以下備案材料：

（一）投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表（附表4）；

（二）董事會(huì)（或總經(jīng)理辦公會(huì)）會(huì)議決議；

（三）項(xiàng)目概況，項(xiàng)目可行性研究、專家論證情況說(shuō)明;

（四）投資協(xié)議書(shū)或投資意向書(shū)；

（五）有關(guān)合作方的情況介紹、證明材料；

（六）其他相關(guān)材料。

第二十四條  市國(guó)資委收到備案材料后，除對(duì)存在問(wèn)題的進(jìn)行提示外，一般不再回復(fù)。在20個(gè)工作日內(nèi)未予回復(fù)的視為備案通過(guò)。

第五章  監(jiān)督管理

第二十五條 企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，如發(fā)生以下情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)書(shū)面報(bào)告：

（一）企業(yè)投資不能按照合同履行或投資資金未按合同約定使用的；

（二）不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的；

（三）企業(yè)單項(xiàng)投資虧損超過(guò)300萬(wàn)元（含300萬(wàn)元）或雖不足300萬(wàn)元但投資虧損達(dá)到賬面投資額20%以上的；

（四）對(duì)投資額、資金來(lái)源及構(gòu)成進(jìn)行重大調(diào)整，致使企業(yè)負(fù)債過(guò)高，超出企業(yè)經(jīng)濟(jì)承受能力的；

（五）參、控股股權(quán)比例發(fā)生重大變化，導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；

（六）投資合作方嚴(yán)重違約，出現(xiàn)損害出資人利益情況的。

第二十六條  企業(yè)應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理與控制：

（一）企業(yè)總投資規(guī)模應(yīng)控制在合理負(fù)債率之內(nèi)；

（二）非主業(yè)投資規(guī)模應(yīng)控制在企業(yè)發(fā)展規(guī)劃提出的合理范圍之內(nèi)；

（三）嚴(yán)禁違規(guī)使用銀行信貸資金。

第二十七條  投資項(xiàng)目應(yīng)履行報(bào)審程序而未報(bào)審的，企業(yè)不得簽訂具有法律約束力的文件，也不得進(jìn)行實(shí)際投資，但前期準(zhǔn)備工作除外。

第六章  責(zé)任追究

第二十八條  將企業(yè)的投資管理工作納入對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核內(nèi)容。對(duì)違反本辦法和企業(yè)投資決策程序致使國(guó)有資產(chǎn)遭受重大損失的，按規(guī)定追究有關(guān)人員責(zé)任。

（一）企業(yè)投資活動(dòng)不按照有關(guān)規(guī)定向國(guó)資委報(bào)告的，將對(duì)企業(yè)進(jìn)行談話提醒或通報(bào)批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重的將給予相關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分。

（二）企業(yè)違規(guī)使用銀行信貸資金投資證券和房地產(chǎn)業(yè)的，國(guó)資委將對(duì)企業(yè)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)并給予相關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分。